Kustannusseuranta
– lyhyt oppimäärä/TT 26.1.08
Tavoite
Kokonaiskustannusten
seurannalla on kaksi päätavoitetta: selvittää rahoittajan hyväksymällä tavalla
luotettavasti, mikä osuus kokonaiskustannuksista kohdistuu suoraan nimetyille
erillisrahoitetuille hankkeille, sekä selvittää, mikä osuus kustannuksista on
ns. yhteiskustannuksia. Kokonaistyöaikaa seurataan vain ym. suhdelukujen
määrittämistä varten. Työaika
kohdennetaan henkilötasolla aina vastuualueelle, tulosalueelle ja
kustannuspaikalle.
Tulosalueita ovat
OPM:n vahvistamat tulosalueet sekä palkallinen poissaolo.
Kustannuspaikkoja
ovat
-
hankkeet
(joilla on oma projektikoodi, kaikki tulosalueet)
-
perustoiminta
(ns vastuualuekoodi, kaikki tulosalueet)
-
välillinen
työ (tulosalue 41, vain hallinto- ja tukitehtävissä toimivat)
o
Yleishallinto:
johtaminen ja suunnittelu, seuranta, viestintä, tilahallinto, sisäiset kokoukset,
koulutus, tietohallinto,…
o
Opintohallinto:
o
Tutkimushallinto:
o
Yvv-hallinto:
Kohdentaminen ja
raportointi:
-
opetus-
ja tutkimushenkilöstö, mukaan lukien oto johtajat, kohdentaa työajan
vastuualueittain ja tulosalueittain perustoimintaan ja hankkeille
-
hallinto-
ja tukihenkilöstö kohdentaa ensisijaisesti välillisen työn eritellyille
kustannuspaikoille vastuualueittain. Hankkeisiin kohdennetaan vain näin
erikseen sovittaessa (eli kun tehdään hankkeelle sisällöllistä työtä)
-
kokonaistyöaika
raportoidaan sähköisesti vähintään kuukausitasolla kustannuspaikoille
eriteltynä (henkilökohtainen käsikirjanpito tukena)
-
erikseen
seurattaville hankkeille kohdistuva välitön työ voidaan pyöristää viikkotasolla
täysille tunneille ja jaotella tämän
jälkeen päivätasolle.
-
jokaiselle
kuukaudelle on kohdistettava vähintään normityöaika (tarvittaessa täydentäen
poissaolotiedoilla)
-
virka-aikaa
noudattavilla virka-aika on normityöaika. Kokonaistyöajassa olevilla
normityöaika on 1800/12 tuntia/kk
-
epäselvissä
ja hankalasti seurattavissa tilanteissa (esim. sähköpostien käsittelyyn kuluva
työaika) kohdennetaan lähtökohtaisesti ensisijaiselle kustannuspaikalle ja
tulosalueelle (projektitutkija projektille, opettaja perustoimintaan jne)
-
työ
kohdistetaan sille vastuualueelle, jolle se aiheuttamisperiaatteen mukaan
kuuluu (esim dekaanin hallintotyö tiedekuntaan) riippumatta siitä, mistä palkka
maksetaan